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华北地质勘查局第四地质大队机关预算管理办法
发布时间:2019/5/7 13:46:22????来源:华北地质勘查局第四地质大队???点击数:225
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华北地质勘查局第四地质大队机关预算管理办法

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第一条? 为了加强华北地质勘查局第四地质大队机关(下称大队机关)各项费用的管理和控制,降低各项费用支出,最大限度地节约事业费支出,特制订本办法。

第二条? 本办法适用于大队机关各科室。

第三条? 实行机关预算管理与机关各科室考核工作相结合,把预算管理作为一项主要内容,纳入机关各科室工作的考核范围。

预算管理内容

第四条 ?机关预算费用的主要内容:

一、工资福利支出(在职人员经费):

1、基本工资(统计机关事业编职工岗位工资、薪级工资);

2、津贴补贴(统计机关事业编职工物价补贴、值班费、集中供热采暖补贴、住房物业补贴、冬季取暖补贴、交通补贴、通讯补贴、防暑降温费等);

3、绩效工资(统计机关事业编职工基础性绩效和奖励性绩效);

4、社会保障缴费(统计单位负担的机关事业编职工各项社保);

5、住房公积金(统计单位负担的机关事业编职工住房公积金);

6、其他工资福利支出(统计机关事业编职工值班费等)。

二、商品和服务支出(一般公用经费):

1、办公费(书报杂志、包公用品等);

2、印刷费(《四队通讯》印刷、稿费、宣传海报印刷等);

3、咨询费(资产鉴定报告、法务咨询、招标代理等);

4、手续费(银行账户各项手续费、存款利息、资金占用费等);

5、水费(新、老基地水费);

6、电费(新、老基地电费);

7、邮电费(办公电话费、邮寄费、网络使用费、网络维护费);

8、取暖费(新、老基地取暖用燃气费、收取的居民取暖费、司炉工工资等、夏季制冷燃气费);

9、物业管理费(新、老基地保洁、垃圾清运、收取的居民卫生费等);

10、差旅费(因公出差费用);

11、因公出国(境)费用(因公出国(境)费用);

12、维修(护)费(新基地电梯、中央空调及灭火器等维护、老基地管路、电路、房屋、锅炉等维修维护费用);

13、租赁费(机械设备等租赁费);

14、会议费(按照计划安排的会议发生的费用);

15、培训费(按照计划安排的培训发生的费用、各类职称、资格继续教育费、特殊工种操作证年检换证费用、参加相关单位组织的培训费等);

16、招待费(因公接待费用);

17、劳务费(法律顾问、基地维护雇工、食堂服务等劳务支出);

18、工会经费(按规定计提的工会经费);

19、福利费(机关人员食堂补贴、特困职工救助、在职职工体检费、独生子女费、食堂物料及燃气费等);

20、公务用车运行维护费(保有公车的运行维护费);

21、其他交通费(公务交通补贴、租车费及市内交通费);

22、劳动保护费(安保、物业发生的劳动保护用品等);

23、党建工作、共青团、离休特许、退休活动等经费。

三、对个人和家庭的补助(离退休费等保障性经费):

1、离休费(离休人员工资、取暖补贴、防暑降温费等);

2、退休费(退休人员防暑降温费、采暖补贴、物业服务补贴等);

3、抚恤金(上一年度发生的抚恤金及丧葬费支出);

4、生活补助(遗属生活费);

5、退休医疗补助及老工伤医药费;

6、离休干部医药费。

第五条? 机关预算费用管理,按照“谁主管、谁负责”的原则,责任部门为各科室。具体责任范围如下:

(一)人事科:负责工资福利支出(在职人员经费)、培训费、离休费、退休费、抚恤金、退休医疗补助的预算管理和控制。

(二)办公室:负责办公费、邮寄费、差旅费、会议费、业务招待费、劳务费中法律顾问雇工费、公车运行维护费、其他交通费的预算管理和控制。

(三)财务科:负责手续费的预算管理和控制。

(四)经营部:负责咨询费、政府采购、固定资产折旧费的预算管理和控制。

(五)行政科:负责水费、电费、取暖费、物业管理费、维修(护)费、劳务费中基地维护雇工、食堂服务等劳务支出、福利费中食堂补贴、食堂燃气费、劳保用品费的预算管理和控制;

负责安全奖、安保部劳保用品费的预算管理和控制。

(六)工会:负责工会活动经费、福利费中特困职工救助和在职职工体检费、离退休人员体检费、工会经费的预算管理和控制。

(七)离退办:负责离休人员医药费、老工伤医药费、离退休人员活动经费、老基地居委会费用、独生子女费的预算管理和控制。

(八)政工部:负责印刷费、党建工作、共青团经费的预算管理和控制。

(九)各相关部门负责给办公室、人事科、经营部等相关部门提供办公费、差旅费、培训费、政府采购等支出的测算依据。

预算管理流程与考核

第六条? 各科室负责人,为预算费用管理和控制的第一责任人。

(一)各科室要根据预算期间的总预算和各科室的具体预算,根据工作需要,正确处理需要与可能的矛盾。详细讨论预算期内需要发生哪些费用,各项费用数额是多少,分工作轻重缓急结合预算期内可动用的资金来源,分配资金分先后支付。

(二)各科室对发生的费用,先由科室负责人审核、签字后方能找主管领导签字到财务报销,财务科根据各科室预算费用支出情况给予报销。

(三)对当年没有预算和超预算的非正常费用发生时,一律由发生费用的科室写出书面报告,报到财科部,财务科根据资金情况报主管领导经相关负责人研究,通过预算资金调整增加当年预算费用支出。

(四)各科室要对责任范围内各项预算费用指标的管理和控制情况负责,要加强对责任预算费用的管理和控制,采取积极的态度,认真研究和制订有效的管理和控制办法,做好预算的执行、检查和考核工作,严格控制各项费用支出,力争把各项责任费用控制在预算指标以内。

(五)各科室必须将下月预计发生的费用,于当月25日以前上报财务科,以便预计全队下月费用。

第七条? 机关预算费用控制指标,由财务科负责组织制订和落实,并负责对指标落实和执行情况进行检查和监督。

财务科在每季度之后的次月110号做出季度预算差异分析表并及时通报各科室,并上报各相关领导。各科室根据预算费用支出情况,要采取措施对预算费用及时控制。否则对发生的超预算费用财务有权不给予报销。

第八条? 预算费用的考核

365bet娱乐场官网app365bet收不到邮件365bet官网注册平台(一)预算费用分为两类,一类属于政策性预算费用,包括:应付工资、各种保险费、住房公积金、折旧费、财务费用、抚恤金、医疗费、取暖补贴、福利费、独生子女费、防暑降温费等;另一类属于可控性预算费用(指一类以外的所有预算费用)。预算费用控制和考核的重点是可控性预算费用,政策性预算费用,考核时只作为参考。

(二)预算期末,主管会计编制预算实际执行情况报告,由审计科组织主管队领导、各科室负责人出具鉴定意见,作为绩效考核的重要依据。对于预算管理工作中,不担当不作为的行为,将根据实际情况报送队纪委办进行追责。

第九条? 预算费用指标一经确定和下达,一般不予调整。

第十条? 本办法自下发之日起执行。由财务科负责解释。

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